关于逃汇罪的形态有哪些

www.nj18.net 南京知识产权律师网

一、关于逃汇罪的形态有哪些?


(1)违反国家规定擅自将外汇存放在境外的。根据《外汇管理条例》规定，国有公司、企业或者其他国有单位对于经常项目外汇收入，应当按照国务院关于结汇、售汇及付汇管理的规定及时调回境内按市场汇率全部卖给外汇指定银行，不得存放境外，不得开立外汇帐户保留外汇。所谓经常项目收入，包括出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇;境外贷款项目收入的外汇;国际招标中标收入的外汇;海关监管下境内经营免税商品收入的外汇;交通运输、邮电、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修、保险等业务及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇;行政、司法机关收入的各项规费、罚没款等;土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇;向境外出售房地产及其他资产收入的外汇;境外投资企业的外汇利润;境外资产的外汇收入;对外索赔收入的外汇;退回的保证金等。违反上述规定，将应调回国内的外汇不调回国内，而存放境外就展这种行为的逃汇。


(2)不按照国家规定将外汇卖给指定银行的。


(3)违反国家规定汇出外汇或者携带出境的，如以投资的名义将外汇转移至国外的。


(4)未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的。


(5)其他逃汇的行为。


二、什么是逃汇罪?


逃汇罪，是指公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，情节严重的行为。逃汇罪的犯罪构成为：


(一)客体要件


本罪侵害的客体是国家的外汇管理制度。


(二)客观要件


本罪在客观方面表现为违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移至境外，情节严重的行为。 所谓逃汇，是指国家机关、企事业单位、团体或者个人，违反国家外汇管理规定，将应售给国家的外汇，私自转移、转让、买卖、存放境外，以及将外汇私自携带、托带或者邮寄出境等。根据新修订的《中华人民共和国外汇管理条例》第39条的规定，逃汇行为主要有：


1、违反国家规定擅自将外汇存放在境外的。


2、不按照国家规定将外汇卖给指定银行的。


3、违反国家规定汇出外汇或者携带出境的，如以投资的名义将外汇转移至国外的。


4、未经外汇管理机关批准，擅自将外币存款凭证、外币有价证券携带或者邮寄出境的。 5、其他逃汇的行为。


(三)主体要件


本罪的主体是特殊主体，即只有公司、企业或其他单位才能构成本罪。


(四)主观要件


本罪在主观方面只能由故意构成。过失不构成本罪。本罪是故意犯罪，要求行为人对本罪的构成要件事实有认识，包括对犯罪对象、行为性质、客体要件、因果关系等的认识。也就是说，行为人必须认识到自己的行为是在逃汇。当然，这种认识并不需要行为人了解关于逃汇的具体法规，只要行为人知道自己的行为是违法即可。


由此可见，逃汇罪其实也是一种经济犯罪，这种行为不单纯是违反了我国的外汇管理法则，有些人表面上是逃汇，实际上也是为了避免交税纳税的基本义务，甚至有其他更加不可告人的目的。有部分国家工作人员把自己的不正当收入大量的都转移到境外，致使国家追回的时候困难也非常大。

·妨害传染病防治罪司法认定是怎样的？
    小时候在医院中打疫苗的时候看到报刊墙上常出现关于妨碍他人治病被判罪的新闻消息，正当好奇心泛起的年纪总会问家人个所以然，然而对司法也是一知半解的家长都不能做出正确的详细解答。那么妨害传染病防治罪司法认定是怎么样的......

·在违规出具金融票证罪判决书中有哪些处罚？
    有些人在银行或金融场所工作，违反规定帮别人出具信用证明或者资信证明，对自己的本职工作失职，造成损失。构成违规出具金融票证罪。罪名认定就会受到判决。现在就跟着本站我们，一起来看看在违规出具金融票证罪判决书有哪些处......

·如果孕妇杀人怎么判刑处罚
    孕妇杀人怎么判刑1、故意非法剥夺他人生命的权利，构成故意杀人罪。因此，按照故意杀人罪追究刑事责任。如果经控辩双方参与的举证、质证、辩论、最终陈述的法定审理程序，合议庭认为孕妇构成故意杀人情节轻微的犯罪事实，也就是......

·刑法修正案九伪造货币罪的后果是什么
    虽然说我国现在的验钞技术是非常发达的，但是目前还是有少数的违法犯罪分子，通过各种各样的手段来伪造货币。有少量的假币，仍然在市场上进行流通。这样做肯定严重的破坏了我国的金融管理秩序，并且也对我国的现金管理制度造成......

·实际上单纯的醉驾行为，犯罪事实和证据的取得都是非常的直接的。
    实际上单纯的醉驾行为，犯罪事实和证据的取得都是非常的直接的。但是如果醉驾以后还造成了其他的交通事故的话处理起来就相对比较麻烦，因为交警部门还需要结合交通事故的现场作出交通事故责任认定书，而且司机对于醉驾的判决结......

·诈骗罪金额如何认定,具体标准是什么?
    对于一些财产类的刑事犯罪，法律规定在定罪处罚的时候，一定要结合实际的犯罪金额。那么您知道对于诈骗犯罪来讲，定罪金额具体是多少呢？我们将在下文中为您做详细解答。一、诈骗罪金额如何认定诈骗罪是指以非法占有为目的......

·盗窃罪罚金的数额规定是怎样的？
    相信您对小偷并不陌生，小偷的行为十分可恶，但由于偷窃的行为较为轻微，所以并不构成犯罪。但如果偷窃财物的价值较高，达到一定的标准，就会构成盗窃罪。我国法律对盗窃罪的处罚是判处有期徒刑及一定金额的罚金，那盗窃罪罚金......

·如何提高知识产权刑事保护？
    如何提高知识产权刑事保护?提高知识产权刑事保护通过刑事立法和加大刑事的量刑处罚的力度来进行保护。比如说有一些假冒注册商标罪，需要被判处三年以下的有期徒刑，情节严重的可能是三年以上有期徒刑。知识产权是指人类智力劳动......

·盗刷别人信用卡判刑多久？
    盗刷别人信用卡判刑多久?《刑法》第一百九十六条，有下列情形之一，进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑......

·被告跟别人认罪可以么?
    个人犯罪后，会被公安机关逮捕拘留，确定犯罪事实属实的，交给法院审理。一般情况下，法院审理刑事案件会参考被告是否认罪，对有主动认罪的，会酌情从轻处理。被告认罪，会写一份认罪从宽处理书，检察院会将其交给法院。那么，......

·如何对窝藏包庇罪量刑处罚
    窝藏、包庇行为帮助涉嫌犯罪人员逃脱刑事制裁，严重扰乱司法，所以必须加以规制。法律中规定窝藏包庇罪属于行为犯，即在明知道是犯罪的人而为其提供隐藏处所、财物，帮助其逃匿或者作假证明包庇的，就会构成此罪。那一般是如何......

·应该怎样认定敲诈勒索罪
    根据相关法律规定，敲诈勒索公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑。那在实际案件中，应该怎样认定敲诈勒索罪呢？详细内容请在下文中进行了解。......